La Superintendencia de la Actividad Aseguradora identificó y presentó los hallazgos más relevantes detectados durante las inspecciones del ejercicio económico 2024, en el marco de sus Charlas Formativas. El evento, celebrado en el auditorio Luis Enrique Salcedo Trejo de la institución en Caracas, expuso deficiencias recurrentes en áreas críticas como cumplimiento de capital social, reservas técnicas, reaseguros y controles internos, con el objetivo de guiar la corrección de estas prácticas antes de que deriven en sanciones administrativas.

Durante la ponencia, llevada a cabo por los licenciados Richard Salazar, Olga Gutierrez, Wilden Diamond y Anais Hernández, se detalló que persisten incumplimientos en requisitos fundamentales. Se observó que aún existen sujetos regulados que no cumplen con los capitales sociales mínimos establecidos. Junto a esto, se identificaron casos de garantía de la nación insuficiente, incumplimiento del objeto único social y debilidades en los controles sobre cuentas bancarias y manejo de efectivo.

Hallazgos Críticos en Materia Financiera y Técnica

Uno de los puntos de mayor atención fue la gestión de las reservas técnicas. Los ponentes detallaron que se encontraron insuficiencia en su representación y reiterados incumplimientos en la constitución de reservas clave. Específicamente, se detectó la omisión del cálculo de la reserva complementaria por insuficiencia de primas en ramos con resultados técnicos negativos consecutivos, así como irregularidades en el cálculo de la reserva para Siniestros Ocurridos y No Reportados (IBNR).

Se enfatizó que el disponible debe ser, como mínimo, igual al monto total de siniestros pendientes, subrayando que toda la solvencia del negocio depende de esta garantía. Asimismo, se alertó sobre la incorrecta contabilización de ingresos, como el registro como ingreso devengado de primas cobradas por anticipado, lo que distorsiona la imagen fiel de la situación financiera.

Irregularidades en Reaseguro y Fianzas

El área de reaseguro concentró observaciones graves. Se advirtió sobre la celebración de contratos con reaseguradores extranjeros no inscritos en el registro oficial del organismo y la incorrecta aplicación del beneficio financiero que permite descargar reservas. Al respecto, el ponente Wilden Diamond fue claro: «No se puede celebrar contratos con reaseguradores no anotados en el registro, y si lo hace, no puede aplicar el beneficio de deducir las reservas correspondientes».

De manera crítica, se identificó la emisión de contratos de fianza sin el respaldo de reaseguro y contragarantía, una práctica de alto riesgo para la solvencia. Diamond explicó, por otro lado, que «la contragarantía permite recuperar el flujo de caja tras un siniestro, mientras que el reaseguro salvaguarda el patrimonio», recordando que esta infracción puede acarrear multas cuantiosas.

Falencias en Controles Internos y Cumplimiento Normativo

El panel también destacó deficiencias en los controles administrativos y legales. Se reportaron empresas que no solicitan la autorización previa para material informativo, enajenación de acciones o inmuebles. Además, se encontraron inconsistencias en el registro de litigios pendientes y en la tenencia de documentación legal esencial.

Respecto a los activos, se recalcó que los predios urbanos que representan reservas deben contar con pólizas de seguro contratadas con terceros y con al menos dos avalúos realizados en el año, realizados por peritos registrados.

Prevención como Objetivo Central

El mensaje final de la Sudeaseg fue de prevención y corrección proactiva. Se instó a los sujetos regulados a utilizar los próximos meses para revisar sus procesos, regularizar contratos de reaseguro, asegurar el cumplimiento del marco normativo y fortalecer sus controles internos y gobierno corporativo, de cara a las inspecciones del ejercicio 2025. La institución reiteró que su objetivo principal es orientar y prevenir, utilizando la sanción como último recurso.